Firmenwagen – das Wichtigste in Kürze
Ein Firmenwagen erleichtert Kundentermine oder den Transport von Waren. Außerdem ist er ein attraktiver Anreiz für Mitarbeitende – als Alternative zur Gehaltserhöhung. Steuerlich ist der Dienstwagen eine interessante Option, jedoch sollten Sie einige rechtliche Aspekte beachten.
Die Grundlagen
Ein Geschäftswagen kann je nach Vereinbarung sowohl für berufliche als auch für private Fahrten verwendet werden. Er gehört meistens zum Betriebsvermögen und unterliegt bestimmten Steuerregeln. Damit ein Fahrzeug steuerlich als Firmenwagen gilt, muss es zu mindestens 50 Prozent geschäftlich genutzt werden. Ist der Anteil geringer, gelten besondere steuerliche Regeln für die private Nutzung.
Möglichkeiten der Versteuerung
Wer ein Fahrtenbuch führt, versteuert nur privat gefahrene Kilometer. Dies kann Steuern sparen, wenn der Wagen überwiegend beruflich genutzt wird. Wichtig: lückenlose und korrekte Führung, da das Finanzamt strenge Anforderungen stellt. Alternativ gibt es die Ein-Prozent-Regelung, dabei wird monatlich ein Prozent des Bruttolistenpreises des Firmenwagens als geldwerter Vorteil versteuert. Die Regelung ist einfach, erfordert kein Fahrtenbuch, kann aber bei teuren Autos zu hohen Steuerkosten führen. Selbständige versteuern die private Nutzung als Entnahme und können den Wagen oft vollständig als Betriebskosten absetzen.
Geldwerter Vorteil je nach Antriebsart
Im Vergleich zu Dienstwagen mit Verbrenner-Motoren profitieren Sie bei elektrifizierten Modellen mit einem Bruttolistenpreis von maximal 60.000 Euro von einem Steuervorteil: Vollelektrische Modelle wie der Toyota bZ4X werden monatlich mit nur 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises als geldwertem Vorteil besteuert. Bei Plug-in-Hybrid-Modellen sind es 0,5 Prozent und bei Hybrid-Fahrzeugen 1 Prozent. Mit unserem Firmenwagenrechner können Sie den geldwerten Vorteil berechnen.
Die Kosten im Überblick
Ein Firmenwagen verursacht Anschaffungs- oder Leasingkosten sowie laufende Ausgaben wie Versicherung, Steuern und Wartung. Arbeitnehmer profitieren von der privaten Nutzung ohne hohe Anschaffungskosten, müssen jedoch den geldwerten Vorteil versteuern. Arbeitgeber tragen die laufenden Kosten, weshalb sich ein Firmenwagen nur bei regelmäßiger Nutzung lohnt. Berechnen Sie die finanzielle Belastung mit unserem Firmenwagenrechner