Was sind die steuerlichen Vorteile eines Firmenwagens?
Ein Firmenwagen rentiert sich nicht nur für das Unternehmen, sondern ebenso für dessen Angestellte. Arbeitnehmer können das Dienstauto auch privat nutzen und erhalten sogar noch einen geldwerten Vorteil, indem sie Steuern sparen. Arbeitgeber zahlen ein geringeres Bruttogehalt und senken dadurch ihre Lohnnebenkosten. Darüber hinaus können Firmen die als Dienstwagen genutzten Autos als Betriebsausgabe abschreiben.
Wer als Arbeitnehmer keinen vertraglichen Anspruch auf einen Dienstwagen hat, zieht einen steuerlichen Vorteil aus der Umwandlung des Gehalts. Bei dieser Anpassung besteht der Nutzen für den Arbeitgeber darin, dass er dem Angestellten einen Firmenwagen zur Verfügung stellt. Das kann beispielsweise ein Bonus als Alternative zur einfachen Gehaltserhöhung sein. Durch die Bereitstellung des Dienstwagens spart das Unternehmen, weil es weniger Steuern und Sozialabgaben zahlt.
Mit unserem Firmenwagenrechner lassen sich die zukünftigen Beiträge für die Sozialversicherungen und für die Lohnsteuer bequem und schnell berechnen.
Was ist die Ein-Prozent-Regelung für Firmenwagen?
Wenn der Arbeitgeber einen Firmenwagen bereitstellt, dürfen Angestellte das Auto auch für private Zwecke nutzen. Allerdings ist die private Nutzung ein sogenannter geldwerter Vorteil, der in der persönlichen Einkommenssteuererklärung angegeben werden muss. Steuerlich ist aber nur der private Anteil der Nutzung relevant.
Den Anteil der privaten Nutzung eines Firmenautos weisen Fahrer häufig mit einem Fahrtenbuch nach. Es kommt jedoch auch vor, dass nur eine pauschale Versteuerung der privaten Fahrten erfolgt. Bei dieser zweiten Variante gilt die Regelung mit einem Prozent. Das heißt, dass zur Berechnung der Einkommenssteuer ein Prozent des Brutto-Listenpreis des Dienstwagens zum monatlichen Gehalt hinzugerechnet wird. Damit erhöht sich auch die Steuersatz. In der Folge führt das Unternehmen eine höhere Lohnsteuer und der Mitarbeiter erhält ein etwas geringeres Nettogehalt. Mit unserem Firmenwagenrechner können sie die tatsächlichen Kosten berechnen lassen.
Der Brutto-Listenpreis umfasst den Bruttowert des Fahrzeugs zur Zeit der Erstzulassung. Hierzu zählen Kosten wie die Umsatzsteuer oder die Kosten der werkseitigen Ausstattung. Die Gebühren für die Kfz-Zulassung und die Kosten einer Überführung gehören also nicht zum Listenpreis. Sie werden bei der Versteuerung nicht mit angerechnet.
Wie lautet die steuerliche Regelung für Elektroautos?
Seit Anfang 2019 besteht eine besondere Regelung für Fahrzeuge mit einem elektrischen Antrieb gegenüber Benzin- oder Dieselfahrzeugen. Anders als den steuerlichen 1-Prozent-Pauschalsatz für die Nutzung von Benzin-oder Dieselfahrzeugen zu berechnen, gilt für Hybrid-Dienstwagen nur der halbe (0,5%) Prozentsatz und für Elektro-Firmenwagen sogar nur noch ein Viertel (0,25%). Das wirkt sich positiv auf das Nettoeinkommen aus.
Die 0,5-Prozent-Regelung für Hybrid-Dienstwagen gelten für den Prius Plug-in-Hybrid.
Die 0,25-Prozent-Regelung für Elektro-Dienstwagen gilt für den bZ4X.
Allerdings gelten bestimmte Bedingungen, um von den besonderen steuerlichen Regelungen zu profitieren:
- Um von der 0,5-Prozent-Regelung für Plug-in Hybrid Fahrzeuge zu profitieren, darf u.a. der Ausstoß von Kohlendioxid den Wert von 50 Gramm pro gefahrenen Kilometer nicht übersteigen.
- Für Batterie-elektrische Fahrzeuge gilt die steuerliche 0,25-Prozent-Regelung bis zu einem Anschaffungspreis von 60.000 € (Brutto).
Was ist ein Geldwerter Vorteil?
Im Zusammenhang mit der Versteuerung von Geschäftswagen ist immer von einem geldwerten Vorteil die Rede. Doch was bedeutet das? Ein geldwerter Vorteil ist eine Variante der Vergütung, die über das normale Gehalt hinaus geht. Der geldwerte Vorteil wird nicht in Form von Geld ausgezahlt. Es handelt sich vielmehr um eine Sachleistung, beispielsweise ein Firmenauto, das der Arbeitgeber anbietet.
Wenn Sie in den Genuss eines geldwerten Vorteils kommen, vergessen sie nicht, diesen Geldwert in der jährlichen Steuererklärung mit anzugeben. Mit unserem Rechner für Firmenwagen können Sie die Höhe des geldwerten Vorteils schnell berechnen.
Müssen Firmenwagen-Fahrer ein Fahrtenbuch führen?
Wer seinen Firmenwagen nicht nur für dienstliche Fahrten oder die Fahrt zwischen Wohnort und Arbeitsstätte nutzt, muss Steuern zahlen und Nachweise erbringen. Ein Fahrtenbuch ist zur Dokumentation der privaten Fahrten sehr nützlich, auch wenn das Führen eines Buches etwas Aufwand mit sich bringt. Wer ein Fahrtenbuch führt, kann Geld einsparen. Damit lassen sich die privaten und beruflichen Fahrten trennen. Das ist wichtig, da nur für die privaten Fahrten die Lohnsteuer fällig ist. Mit einem elektronischen Fahrtenbuch berechnen Sie die tatsächlich entstandenen Kosten automatisch.
Bei der Fahrtenbuch-Methode ist zu empfehlen, die Fahrt immer gleich nach der Ankunft am Ziel einzutragen. Sie müssen das Fahrtenbuch für den Dienstwagen lückenlos für das ganze Kalenderjahr führen. Das Finanzamt ist bei einer Prüfung sehr streng. Die Mühen lohnen sich aber am Ende.
